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读创/深圳商报记者 邹晓

深交所官网显示，华泰联合的两名保代刘兆明、沈钟杰被深交所采取书面警示的自律监管措施。

此次罚单源于招股说明书的一处金额符号错误。去年9月，在华泰联合的保荐下，迈百瑞向深交所递交了创业板IPO申请。审核过程中，深交所发现招股说明书的一处金额符号错误，即2019年股份支付费用“-19306万元”错误披露为“19306万元”。此番错误披露导致迈百瑞2019年的净利润只有-4.52亿元，与实际利润-0.65亿元相差3.86亿元。

深交所指出，作为项目保荐代表人，刘兆明、沈钟杰未按照规定，对迈百瑞编制、经注册会计师验证的非经常性损益明细表予以充分核实，未对报告期内扣非后净利润大幅变动的异常情况予以充分关注，并对其变动合理性、计算准确性进行审慎核查，直至深交所审核问询后才予以更正。

陪同受罚的还有安永华明会计师事务所的两名签字注册会计师。作为迈百瑞IPO审计机构，安永无疑是重要的责任主体。

值得注意的是，就在上个月，华泰联合因信披违规被上交所追责。3月27日，上交所对华泰联合证券、保荐代表人孙圣虎、董雪松予以监管警示。资料显示，浩欧博于2021年1月登陆上交所，保荐机构为华泰联合证券。今年1月，华泰联合及两名保代被江苏证监局出具警示函，原因是华泰联合在履行浩欧博持续督导职责过程中未能尽到勤勉尽责义务。

2023年不到4个月内，华泰联合已经接连收到2张罚单，4名保代也先后被点名，投行业务成为“重灾区”。

今年一季度，华泰联合证券以3.44亿元券商承销保荐费用排行第四，共保荐了苏能股份、联合水务、华人健康、保丽洁4家企业上市，平均承销保荐费用超过8000万。如此高昂的承销保荐费用却犯低级错误，令人咋舌。

业内人士指出，华泰联合与安永相关责任人此番出现信披失误也是其对项目不责任的表现，发行材料签字确认仍存在流于形式的情况。IPO申报稿经历会计师、券商、发行人等多方核对，仍出现低级错误，项目组的执业态度需要关注。

审读：谭录岗